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  為持續推進(jìn)“三化模式”工作，集團審計監察部對照“標前、標中、標后”3個(gè)環(huán)節，參考區紀委梳理出的20個(gè)風(fēng)險點(diǎn)，對2019年以來(lái)的工程項目開(kāi)展專(zhuān)項檢查。

  2024年5月31日，現場(chǎng)抽查了潭建公司“建陽(yáng)區回瑤污水處理廠(chǎng)及配套工程建設項目(II標段)-污水管網(wǎng)及一體化泵站”及“南平市建陽(yáng)區曼頭山至二監片區老舊小區配套設施建設工程”兩個(gè)項目。

主要情況反饋如下：

一、建陽(yáng)區回瑤污水處理廠(chǎng)及配套工程建設項目(II標段)-污水管網(wǎng)及一體化泵站

1.工程項目管理制度不完善：部分制度僅轉發(fā)集團，未制定適用于自己公司的項目管理制度。

    2.未按照規范流程開(kāi)展工作：圖紙會(huì )審記錄日期2018年6月19日，晚于開(kāi)工令日期2017年12月1日。

二、南平市建陽(yáng)區曼頭山至二監片區老舊小區配套設施建設工程

1.項目未及時(shí)辦理結算：該項目于2022年1月25日竣工驗收，至今未辦理結算審核。在建工程未結算，其成本可能存在不確定性，這可能導致資產(chǎn)管理上的混亂，影響企業(yè)資產(chǎn)負債表的準確性，存在一定的資產(chǎn)管理風(fēng)險，同時(shí)工程未完成的合同義務(wù)，未結算的在建工程轉為固定資產(chǎn)可能會(huì )引起法律糾紛。

規范建議:

   企業(yè)應進(jìn)一步完善工程項目管理制度，規范工作流程，督促施工方提交結算材料，協(xié)助做好工程完工結算及竣工財務(wù)決算審計工作，負責將項目竣工及有關(guān)項目建設的技術(shù)資料完整地整理匯編，按規定向使用單位辦理資產(chǎn)移交手續。